به گزارش اکوپرشین به نقل از روابط عمومی بیمه زندگی خاورمیانه به نقل از بیمه داری نوین هزینه‌های عمومی و اداری، هزینه‌هایی هستند که فارغ از زمینه کاری، در هر  فعالیت اقتصادی مورد توجه قرار دارند. این هزینه‌ها به گروه‌های مختلف تقسیم می‌شوند.

هزینه‌های پرسنلی، اجرایی و اداری شرکت، آگهی‌ها و تبلیغات، پاداش هیئت مدیره، اجاره دفاتر، استهلاک اثاثه، هزینه‌های حسابرسی و … تنها بخشی از این هزینه‌ها به شمار می‌روند. هر چند ماهیت این هزینه‌ها به گونه‌ای است که بخش قابل توجهی از آن غیر قابل اجتناب است و از کنترل مدیریت خارج هستند؛ اما این شاخص و تغییرات آن، همواره یکی از معیار‌های مورد استفاده برای ارزیابی عملکرد مدیران به شمار می‌رود و همچنین می‌تواند ملاکی برای مقایسه عملکرد شرکت‌های یک صنعت قرار گیرد.

عوامل تاثیرگذار در شرکت‌های بیمه

صنعت بیمه نیز از قاعده کلی مستثنی نیست. هر چند عواملی همچون حق بیمه دریافتی، ترکیب سبد بیمه‌ای، میزان خسارت پرداختی و امور مربوط به سرمایه‌گذاری‌ها مهم‌ترین عوامل تأثیرگذار در شرکت‌های بیمه‌ای هستند، اما از عملکرد مدیران این صنعت در حوزه هزینه‌های عمومی و اداری نیز نباید غفلت کرد. امری که هنر مدیران سطح اول شرکت و مدیران ارشد در حوزه مالی و اداری را به تصویر می‌کشد.

این گزارش بر آن است تا عملکرد شرکت‌های بیمه خصوصی و خصولتی در حوزه هزینه‌های عمومی و اداری در سال ۹۸ را بررسی کند.

صورت‌های مالی منتشرشده از شرکت‌های بیمه در سال ۹۸ حکایت از آن دارد که شرکت بیمه خاورمیانه در سال ۹۸ کمترین هزینه‌های عمومی و اداری را بین شرکت‌های بیمه‌ای دارد.

بررسی هزینه های عمومی و اداری

اما باید توجه کرد بررسی هزینه‌های عمومی و اداری به تنهایی، به دلیل اندازه متفاوت شرکت‌ها اطلاعات گمراه‌کننده‌ای در اختیار قرار می‌دهد؛ بنابراین برای تعدیل هزینه‌های عمومی و اداری به اندازه شرکت می‌توان آن را نسبتی از حق بیمه دریافتی شرکت در نظر گرفت. بر این اساس هر چه نسبت هزینه‌های عمومی و اداری به حق بیمه دریافتی کمتر باشد بهینه‌تر است و شرکت در زمینه موفق‌تر عملکرد کرده است. بررسی این نسبت در شرکت‌های بیمه‌ای در سال ۹۸ نشان می‌دهد که شرکت بیمه زندگی خاورمیانه حدود ۴۵ درصد از حق بیمه دریافتی خود را به هزینه‌های عمومی و اداری اختصاص داده‌اند که این موضوع با توجه تازه تأسیس بودن شرکت تا حد زیادی قابل قبول است.

بخش عمده‌ای از هزینه‌های عمومی و اداری شرکت‌ها نیز به هزینه‌های پرسنلی و حقوق و مزایا اختصاص می‌یابد و این با تعداد پرسنل شرکت ارتباط مستقیم دارد. بررسی‌ها نشان می‌دهد بیمه زندگی خاورمیانه با تعداد پرسنل حدود ۵۰ نفر کم جمعیت‌ترین شرکت بیمه در سال ۹۸ بوده است.

بخشی از هزینه‌های عمومی و اداری هم به هزینه‌های جاری شعب بازمی‌گردد؛ بنابراین می‌توان این ادعا را داشت که هر شرکتی که تعداد شعبه بیشتری داشته باشد احتمالاً هزینه‌های عمومی ـ اداری بیشتری خواهد داشت؛ البته تعداد افراد فعال در هر شعبه نیز در این موضوع بسیار مؤثر است. بر این اساس شرکت بیمه آسیا با ۹۱ شعبه بیشترین تعداد و بیمه خاورمیانه تنها با یک شعبه کمترین تعداد شعبه را در میان شرکت‌های بیمه غیر دولتی داشته‌اند.

بیشترین هزینه های عمومی و اداری

  بیمه‌های ملت و خاورمیانه در بین شرکت‌های بیمه بیشترین هزینه‌های عمومی و اداری را به ازای هر نفر پرسنل دارند که دلیل این موضوع از تعداد شعب پایین این شرکت‌هاست. هزینه‌های عمومی و اداری به ازای هر شعبه در شرکت‌های بیمه تفاوت چندانی با یکدیگر ندارند و عمدتاً در بازه ۲۰ تا ۴۰ میلیارد ریال برای هر شعبه قرار دارد.

علاوه بر شعب شرکت‌های بیمه نمایندگی‌هایی نیز در شهرهای مختلف هستند که به صورت معمول هزینه‌های این نمایندگی‌ها استقلال نسبی دارند و در اغلب موارد هزینه‌های جاری آنها به شرکت ارتباطی پیدا نمی‌کند؛ بنابراین نمی‌توان با قطعیت در مورد ارتباط تعداد نمایندگی‌ها با هزینه‌های عمومی و اداری یک شرکت قضاوت کرد.

در پایان سال ۹۸ در بین شرکت‌های بیمه غیر دولتی بیشترین تعداد نمایندگی از آنِ بانک سامان و کمترین تعداد نمایندگی از آن بیمه حکمت است.

کاهش سود یا افزایش زیان

در مجموع هر چند هزینه عمومی و اداری در مقایسه با دیگر عوامل تأثیرگذار در شرکت‌ها بیمه تأثیر کمتری دارد؛ اما غفلت آن می‌تواند برای شرکت‌ها و سهامداران آنها کاهش سود یا افزایش زیان را به همراه داشته باشد.

از آنجا که بخش عمده این هزینه‌ها در زمینه نیروی انسانی است فشار برای کاهش این قلم هزینه‌ای می‌تواند انگیزه‌های پرسنل را بکاهد و موجبات خروج نیروهای کارآمد و زبده از مجموعه را فراهم آورد. با این وجود، در بسیاری از شرکت‌ها هزینه‌های سنگینی صرف امور اداری و اجرایی می‌شود که بسیاری از آنها زائد است و هزینه‌های مازاد به شرکت تحمیل می‌کند.

آنچه مسلم است مدیریت هزینه‌های عمومی و اداری یک هنر است به گونه‌ای که بتوان با کمترین هزینه ریالی بیشترین رضایت خاطر برای پرسنل و بهینه‌ترین امکانات اجرایی را برای شرکت فراهم کرد.